資金繰りとキャッシュフローを区別する、3つのポイントとは？

こんにちは、八木です。

「資金繰り」と「キャッシュフロー」、区別していますか？

たとえば、

• 「資金繰り表」は作っているが、「キャッシュフロー計算書」は作っていない。
• 毎月、顧問税理士が作る試算表に「キャッシュフロー表」があるが、読み方や使い方がよくわからない。
• 銀行との会話に「キャッシュフロー」という言葉が出てくるが、ちゃんと理解できていないので面談のたびにやり過ごしている。

という場面はありませんか？

「資金繰り」と「キャッシュフロー」、どちらも「会社のお金の出入り」を表現した数字である点は同じです。

「資金繰り表」と「キャッシュフロー計算書」の中で使う言葉の違いは、読み替えて問題ありません。

• 経常収支＝営業キャッシュフロー
• 経常外収支＝投資キャッシュフロー
• 財務収支＝財務キャッシュフロー

ちなみに、「キャッシュフロー計算書」の中で使う言葉は会計でルールが決まっていますが、「資金繰り表」は特にルールや書式がないため、会社によって様々な形式や呼び方が存在します。

その上で、両者を区別するポイントは、

1. 目的
2. 対象期間
3. 予定の立て方

の3つです。

１．目的

• 資金繰り：日々の入出金をスムーズにするため
• キャッシュフロー：戦略的にお金の配分を決めるため

この目的の違いから、2と3の違いが生まれます。

２．対象期間

• 資金繰り：数日～数ヵ月先まで短期間のお金の出入り
• キャッシュフロー：年単位での中長期のお金の出入り

３．予定の立て方

• 資金繰り：足元からの積み上げで作成
• キャッシュフロー：将来からの逆算で作成

後者の「将来からの逆算」という意味は、

「たとえば5年後に自社がどんな姿になっていたいか？」から逆算して、

• 投資は何にいくら必要か？
• 財務体質はどうしたいか？
• いくらのキャッシュを持っていたいか？
• そのために利益はいくら必要か？

などを考えていく、ということです。

「資金繰り」だけでなく「キャッシュフロー」の観点からお金の流れが俯瞰できるようになると、目の前のお金の不安から解放され、意図した方向に会社を動かしやすくなります。

ぜひ、数年単位で、将来からの逆算でお金の出入りを考えてみてください。

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最後までお読みいただき、どうもありがとうございます。

あなたのビジネスを発展・成長させるヒントになれば幸いです。

株式会社C&Aパートナーズ
代表　八木雄毅